担保定义 - 公司控股子公司指持有超50%股份或能决定董事会半数以上成员当选或实际控制的公司[4] 担保审议 - 董事会权限内担保需全体董事过半数且出席会议三分之二以上董事同意[5] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%需股东会审议[6] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%后提供的担保需股东会审议[6] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东会审议[6] - 按担保金额连续12个月累计计算超最近一期经审计总资产30%的担保需股东会审议，且需出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 公司及其控股子公司对外担保总额超最近一期经审计总资产30%后提供的担保需股东会审议[6] 担保核查 - 董事会每年对公司全部担保行为核查并披露结果[15] 担保监督 - 审计委员会持续关注担保情况，监督评估内部控制并与会计师沟通[15] 担保风险 - 财务部持续关注被担保方情况并进行风险预研分析[15] 合同签署 - 订立格式担保合同应结合被担保人资信情况严格审查义务性条款，有风险时应要求修改、让被担保人提供反担保或拒绝担保并报告董事会[23] - 担保合同、反担保合同由法定代表人或其授权代表签署，签署前应核实是否经董事会或股东会审议批准[24] 违约处理 - 发现被担保人债务到期前15日未履行还款义务等情况，财务部应及时报告总经理、董事会秘书[20] - 公司作为一般保证人，主合同纠纷未经审判或仲裁且债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，未经董事会决定不得先行承担保证责任[20] - 人民法院受理被担保人破产案件，债权人未申报债权，财务部应提请公司参加破产财产分配预先行使追偿权[20] - 保证合同保证人为二人以上且按份额承担保证责任，应拒绝承担超出公司份额外的保证责任[20] 信息披露 - 董事会办公室负责对外担保信息披露工作，按规定履行义务[20] - 参与对外担保部门和责任人有责任及时报告董事会秘书并提供信息披露文件资料[20] - 已披露担保事项，被担保人债务到期后十五个交易日内未履行偿债义务或出现严重影响偿债能力情形，应向董事会秘书报告[20] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，由董事会负责制定、解释、修订[21][22]