审计组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会指导和监督内部审计部门[5] - 审计部在审计委员会指导下独立开展工作并对其负责[5] 审计工作安排 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议审计部工作计划和报告等[13] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[13] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况和发现的问题[15] - 审计部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[15] - 审计部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[15] 审计人员要求 - 审计人员应具备财务会计、审计等专业知识和良好职业道德[7] 审计对象与依据 - 内部审计对象包括控股子公司、分公司等机构及相关人员[10] - 内部审计依据包括国家法律法规、公司章程等[11] 内部控制审计 - 审计部每季度至少检查一次货币资金内控制度[24] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[25] - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告等相关制度[26] - 审计部对重要对外投资等事项发生后及时审计[26] 报告披露与处理 - 公司出具年度内部控制评价报告并经相关流程审议[29] - 公司每年披露内部控制评价报告和审计报告[29] - 会计师事务所出具非标准报告公司董事会需专项说明[30] 考核与追责 - 公司将内控情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[30] - 公司对内部审计人员进行考核并奖惩[32] - 违反审计相关规定人员将被追究责任[33]