投资审批 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，董事会审议后提交股东会审议[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产20%以上，提交董事会审议[7] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，由董事长审批[7] - 总经理审批低于董事长权限范围内的对外投资事项[8] - 子公司对外投资先经公司相关层级审议，再按其章程提交审议[9] 部门职责 - 总经理统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[10] - 财务部门负责对外投资的资金和财务管理[10] - 内审部门负责对外投资的审计工作[10] 决策流程 - 对外投资决策经过提出、初审、审核三个阶段[19] 人员管理 - 公司总经理决定派出人员人选，派出人员维护公司投资利益[14] 财务核算与监督 - 财务部门对对外投资进行财务记录和会计核算，按项目建明细账[15] - 公司年末对投资全面检查，对子公司定期或专项审计[15] - 子公司每月向公司报送财务报表，遵循公司财务会计制度[15] - 公司可委派财务总监监督子公司财务状况[15] 回收与转让 - 公司回收和转让对外投资程序及权限与投资时相同[17] 内控监督 - 内审部门建立对外投资内控监督检查制度并定期或不定期检查[21] - 对监督检查发现的内控薄弱环节，相关部门查明原因并纠正完善[22] 责任处理 - 对造成公司投资损失的单位和个人，公司视情节处理[22] 制度实施与修改 - 本制度自股东会审议通过之日起实施，修改由股东会批准[25]