审计委员会工作规程 - 制定董事会审计委员会年度报告工作规程[2] - 审计前协商确定审计时间安排[2] - 督促事务所按时提交审计报告并记录情况[2] 财务报表审阅 - 审计前后审阅财务报表并形成书面意见[2][3] - 对财报和内控报告表决并提交董事会审核[3] 会计师事务所管理 - 续聘或改聘事务所形成意见提交审议[3] - 原则上年报审计期间不改聘，改聘按流程处理[4] 信息披露与保密 - 审计委员会文件在年报披露[4] - 沟通情况形成书面记录并签字[5] - 年报编制审议期间委员负有保密义务[5]