审计机构设置 - 公司设立审计部作为内部审计机构，对董事会审计委员会负责[2] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次，每年提交内部审计工作报告[5] - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事项和资金往来情况[6] 审计工作要求 - 内部审计涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[9] - 审计部工作底稿保存不少于10年[11] - 审计报告编制以工作底稿为依据，应实事求是、客观公正[11] 审计结果处理 - 审计部督促整改内控缺陷并监督落实[10] 审计人员管理 - 对有突出贡献审计人员给予表扬或奖励[14] - 对阻挠审计人员的责任人给予严厉处分[14] - 审计人员违规视情节处分，严重追究法律责任[15]