内部控制目标 - 合理保证经营合规、提高效益效率等[2][4] 内部控制原则 - 遵循全面性、重要性等原则[2][3][5] 内部控制要素 - 包括内部环境、风险评估等要素[5] 公司治理结构 - 股东会是最高权力机构，董事会行使决策权等[7] 内部审计制度 - 审计部监督检查内部控制有效性[8] 风险评估 - 收集信息识别内外部风险并确定承受度[11] - 采用定性与定量结合方法分析排序风险[11] 风险应对 - 根据分析结果和承受度确定应对策略[12] 控制活动 - 包括不相容职务分离等控制措施[14] 预算管理 - 实施全面预算管理制度强化约束[15] 绩效考评 - 建立和实施绩效考评制度考核员工业绩[16] 子公司管理 - 对控股子公司制定控制政策及程序[16] 关联交易 - 制定关联交易管理制度明确审批权限和程序[16] 对外担保 - 在章程中明确对外担保审批权限[17] 募集资金 - 制定募集资金专项管理制度规范使用[17] 重大投资 - 在章程中明确重大投资审批权限和审议程序[17] 信息披露 - 制定信息披露管理制度明确范围和联系人[17] 资金占用 - 防止控股股东及关联方非经营资金占用[17] 内部监督 - 审计部每年检查监督一次并可专项检查[22] 内控评价 - 董事会审议年度财务报告时对内控评价报告决议并披露[23]