财务制度 - 制度适用于公司及合并报表范围内各级子公司[5] - 财务管理遵循统一管理、分级负责等四项原则[6] - 总裁对日常财务管理工作全面负责[8] 会计政策 - 根据企业会计准则制定会计政策和估计，按统一口径核算[10] - 会计政策变更需满足特定条件并经相应审核或审议[11] - 以人民币为记账本位币，按年度、季度和月份划分会计期间[12][13] 资金管理 - 实行资金集中管理、预算控制，资金支付需授权批准[16] 预算管理 - 实行全面预算管理，由经营、投资、筹资预算构成[19] - 预算编制实行“自上而下，自下而上，综合平衡”方式[19] - 正式下达的预算一般不予调整，重大变化时由总裁办公会调整[20] 资产分类 - 固定资产单位价值在 5000 元以上（含 5000 元）且使用年限 1 年以上列为固定资产，5000 元以下（不含 5000 元）但使用年限 1 年以上的大批同类物资视同固定资产[28] - 公司资产包括应收款项、存货、固定资产等[25] 资产盘点 - 存货每年不少于两次实地盘点[25] 工程管理 - 在建工程付至结算总价 95%时，需取得结算总价全额发票[33] - 期（年）末对在建工程按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，减值损失一经确认，以后会计期间不转回[33] 投资管理 - 投资管理分为对外和对内投资，对外按内容分金融和非金融类投资[22] - 投资决策委员会为总裁办公会下设投资决策机构，集团战略投资中心为其下属常设机构[22] 应收账款管理 - 财务部门加强应收账款管理，定期对账清账及账龄分析，提供逾期预警信息[25] 房地产与无形资产管理 - 投资性房地产每年末由资产管理部门或中介机构进行公允价值估价[31] - 无形资产至少每年年末由综合管理部门和集团财务中心共同检查、分析[34] 利润分配 - 法定盈余公积按所得税后利润的 10%提取，达注册资本的 50%时可不再提取[43] - 股东会对利润分配方案作出决议后，董事会须在两个月内完成利润分配实施工作[48] 费用与税务管理 - 对期间费用实行预算控制，年初集团财务中心下达费用计划[45] - 税务管理遵循合法合理筹划及成本效益原则[48] - 公司及各级子公司重大事项应开展事前涉税评估[48] 财务报告 - 编制要内容完整、数字真实、计算准确[51] - 披露需装订成册，相关人员签名盖章，审计报告一并披露[52] 信息化与内控 - 统一使用财务信息系统进行会计信息化核算[55] - 公司及子公司应建立健全内部控制制度[57] - 实行内部审计制度，审计委员会有权监督检查财务会计工作[57]