顺发恒能股份公司 内部审计制度 （本制度修订内容已经公司 2025 年 8 月 20 日召开的第十届董事会第十一次会议审议通 过） 第一章 总则 第一条 为了加强对顺发恒能股份公司（以下简称"公司"）财务收支及经济 活动的监督，提高内部审计工作质量，强化内部控制，促进公司健康发展，保护投 资者合法权益，根据国家有关审计的法律法规的要求，结合本公司实际，特制定本 制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构（人员）对其内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章 内部审计机构（人员） 第四条 公司内部审计机构（人员）向董事会负责。 内部审计机构（人员）在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监 督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构（人员）发现 ...