全面预算管理范围 - 适用于公司总部、各级控股子公司及纳入合并报表的其他主体[2] 全面预算管理原则 - 包括战略性、资源优化配置、全面性和刚性原则[2] 全面预算管理组织体系 - 含预算管理委员会、办公室、归口管理部门及执行主体[5] 预算管理体制 - 实行统一规划、分级管理、归口负责体制[10] 预算体系分类 - 分为业务、投资、融资和财务预算四大类[10] 业务预算内容 - 包括收入、生产、采购等多种预算[10] 投资预算内容 - 含固定资产、权益性资本和债券投资预算[11] 融资预算内容 - 涉及长短期借款、还本付息及资金余缺预计[11] 财务预算内容 - 包括预算现金流量表、利润表和资产负债表[11] 预算编制程序 - 按“自下而上、自上而下、上下结合”程序进行[13] 预算编制流程 - 先业务、投资、融资预算，后财务预算[18] 预算调整条件 - 实际与预算偏离大于百分之二十以上，经批准才可调整[26] 预算调整分类 - 分为常规和特别调整，常规不影响总指标，特别需逐项审查[26] 预算考核方式 - 采取日常考核与年终考核结合，日常按季度考核，年终综合考评[31] 预算考核组织 - 由预算管理委员会组织，根据预算层级逐级进行[34] 预算执行分析报告 - 采取报表和说明性文本形式，至少包含本期预算数等数据及差异分析等内容[25] 预算执行监控 - 预算归口管理部门、预算管理办公室监控预算执行情况[22] 预算目标控制 - 各预算执行主体应将年度预算细分至月度预算控制年度目标[23] 预算报告制度 - 公司实行预算执行分析报告制度，形成报告逐级上报[24]