审计委员会 - 由三名以上非高管董事会成员组成，独立董事占多数[4] - 任期与董事会一致，成员任期届满连选可连任[5] - 每季度至少召开一次会议，可开临时会议[20] - 会议三分之二以上成员出席方可举行，决议全体成员过半数通过[21] - 负责审核公司财务信息及其披露，事项过半数同意后提交董事会[8] - 根据内部审计报告出具年度内部控制评价报告[25] - 督导内部审计部门工作，检查问题向深交所报告[26] 内部审计部门 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告工作及问题，每年提交报告[11][14] - 对公司内部机构内部控制、会计资料及经济活动审计[10] - 协助建立反舞弊机制，关注检查舞弊行为[10] - 以业务环节为基础开展审计，评价内部控制有效性[13] - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节[13] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[15][22] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计[17] - 至少每季度对募集资金使用真实性和合规性发表意见[17] - 在业绩快报披露前对其审计[18] 其他机制 - 公司建立审计发现问题整改机制，被审计单位负责人为第一责任人[23] - 制度由董事会通过后生效，负责修订和解释[30]