经营投资审批标准 - 达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5条标准之一，需股东会批准[9] - 仅达交易标的净利润占最近一个会计年度经审计净利润50%以上等2条标准，且每股收益绝对值低于0.05元，可免股东会审议[10] - 达交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5条标准之一，需董事会批准[10] - 未达董事会批准标准，董事会可授权总经理审批[11] 其他审批规则 - 控股子公司经营投资视同公司行为，参股公司按持股比例计算数据适用审批标准[12] - 同一类别且标的相关经营投资事项按连续12个月累计计算适用审批规定[12] - 与同一交易方同时发生特定相反方向两个交易，按单个方向较高指标计算适用审批规定[12] - 委托理财以额度占净资产比例适用审批规定[14] - 对外投资设立组织以协议约定全部出资额为标准适用审批规定[14] - 购买或出售股权按所持权益变动比例计算财务指标适用审批规定[14] - 购买、出售资产交易连续12个月内累计金额达最近一期经审计总资产30%，除披露并审计或评估外，还应提交股东会审议，经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[16] 投资决策与实施 - 拟实施投资事项前，负责投资业务部门协同相关部门进行市场调查并提供资料报总经理办公会议审议，再办理审批程序[18] - 经营投资项目决策由总经理签署文件或协议，业务部门及分支机构制定实施计划，财务部门制定资金配套计划，审计部门定期内部审计[20] - 固定资产投资项目坚持公开招标制，竣工后组织验收和决算审计[20] 项目验收与报告 - 重大经营及投资项目实施完毕，项目组报送结算文件申请验收，经审核后报总经理办公会议审议批准，总经理按权限报告并存档[20] - 项目承办单位或部门每三个月向总经理书面报告项目情况，总经理对相关投资项目每三个月向董事会书面报告[21] - 职能部门对项目进度落实、款项清算等方面进行监控[21] 项目评估与考核 - 项目完成后，由总经理组织评估并形成报告报董事会或股东会[21] - 由总经理组织对项目责任人考核，按评估结果对投资决策部门或责任人奖惩[22] - 董事会负责组织对公司投资项目进行年度审计并报告股东会[22]