关联交易定义 - 持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[5][6] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交超30万元交易需经独立董事同意并董事会审议披露[8] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需经相关审议披露[8] - 与关联人交易超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上需股东会审议并披露审计或评估报告[8] 特殊关联交易审议 - 向关联参股公司（特定情况）提供财务资助需经非关联董事过半数和三分之二以上通过并股东会审议[10] - 为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并股东会审议，为控股股东等提供担保需其提供反担保[10] 关联交易豁免情况 - 与关联人交易满足特定情形可免于审计或评估[11] - 日常关联交易可预计年度金额，超预计需重新履行程序和披露[11] - 与关联人交易满足特定情形可豁免股东会审议[12] - 与关联人交易满足特定情形可免予按关联交易履行程序和披露义务[12] 关联交易审查流程 - 未达规定标准的关联交易由总经理组织审查后批准、实施，达标准的由总经理审查后报告董事会[13] 审议表决回避 - 董事会审议关联交易时，关联董事回避表决[13][14] - 股东会审议关联交易时，关联股东回避表决且不得代理其他股东行使表决权[14] 关联交易披露要求 - 公司与关联自然人成交金额超30万元的关联交易，应经董事会审议后及时披露[18] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，应经董事会审议后及时披露[18] - 关联交易价格原则上不偏离市场独立第三方的价格或收费标准，公司须充分披露定价依据[18] 信息管理 - 公司及相关信息披露义务人可按深交所规定对符合条件的信息豁免或暂缓披露[18] - 董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明，公司做好登记管理[19] - 公司应及时通过深交所网站业务管理系统填报或更新关联人名单及关联关系[19] 制度生效 - 本制度自股东会审议通过之日起生效，原关联交易管理制度自动失效[21]