审计部设置与职责 - 公司设立审计部作为内部审计机构，对业务活动等进行监督检查[5] - 审计部对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[6] 审计部权限与工作流程 - 审计部履行职责时可行使参加会议等多项权限[7] - 审计部应履行检查评估内部控制制度等主要职责[8] - 审计部应在会计年度结束前两个月提交下一年度计划，结束后两个月提交年度报告[9] 审计检查频率 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[10] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[11] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[17] 审计工作规范 - 审计部工作底稿保存时间不低于10年[12] - 审计人员与审计事项有利害关系应回避[20] - 一般审计项目审计部在实施前3个工作日通知被审计对象[20] - 审计部完成审计后10日内出具审计报告[20] 审计关注内容 - 审计部审查信息披露事务管理制度关注制度制定等内容[18][19] - 审计部检查业绩预告、快报关注会计准则遵守等内容[19] 评价报告相关 - 公司根据内审部出具、审计委员会审议后的资料出具年度内部控制评价报告[23] - 公司应在披露年报时披露内控评价报告和内控审计报告[25] 奖惩与制度生效 - 对有功审计人员给予表扬或奖励，对违规人员视情节处分[27] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释[29]