内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括遵守法规、提高效益等[2] - 内部控制制度遵循全面性、合法性等七项原则[2] 组织架构与职责 - 董事会负责内部控制建立健全和有效实施[3] - 审计委员会监督内部控制[3] - 管理层组织内部控制日常运行[3] - 内部审计部负责监督和评价并提交报告[4] 内部控制要素与范围 - 内部控制要素包括内部环境、目标设定等八项[6] - 内部控制制度应涵盖财务报告和信息披露所有业务环节[8] 重点管控措施 - 加强对子公司管理控制，包括建立制度等[10] - 建立健全关联交易内部控制制度，明确审批权限[13] - 审议交易要了解标的和对方情况、确定价格[20] - 与关联方交易应签订书面协议，关注利益侵占[14] - 发生关联方占用资源损失，董事会应追责[15] - 对外担保遵循合法等原则，控制担保风险[17] - 对募集资金专户存储管理，签订三方监管协议[21] - 重大投资遵循合法等原则，控制投资风险[23] 信息披露与报告 - 按规定做好信息披露工作，董秘为主要联系人[25] - 内部审计部门季度向董事会或审计委报告工作[27] - 公司根据内审评价报告出具年度内部控制评价报告[27] - 注册会计师审计时就财务报告内控出具评价意见[28] 监督与考核 - 会计师事务所出具非标准审计报告，董事会应说明[28] - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立追责机制[28] 制度施行与修改 - 本制度自董事会审议通过之日起施行，修改亦同[31]