制度适用范围 - 制度适用于公司及各全资或控股子公司[3] 舞弊行为情形 - 损害公司正当经济利益的舞弊行为含8种情形[5][6] - 谋取不当公司经济利益的舞弊行为含8种情形[6][7] 反舞弊职责分工 - 管理层负责建立、健全并实施反舞弊程序和机制[9] - 审计委员会负责指导，审计部具体组织执行[9] 反舞弊工作安排 - 至少每年召开一次反舞弊情况通报会，重要情况随时召开[16] - 审计部每年至少向董事会进行一次反舞弊工作汇报[18] 舞弊风险管控 - 管理层倡导诚信文化，营造反舞弊环境[12] - 管理层在多层面识别和评估舞弊风险[13] - 相关部门对重要岗位人员进行背景调查[14] - 管理层将舞弊监督融入日常控制活动[15] 举报调查处理 - 审计部建立举报渠道并公布，规定处理方式[18] - 不同人员可疑举报调查批准及方式不同[18] - 调查可聘外部专家提改进建议[18] - 实名举报审计部需反馈结果[18] - 保护举报人，打击报复者依法处理[19] 案件后续处理 - 审计部对舞弊案件材料立卷归档并报告结果[19] - 发生案件采取补救措施，含评估改进内控[20] - 证实舞弊员工给予内部处罚或移送司法[20][21]