审计委员会组成 - 成员由三至五名董事组成，过半数为独立董事，人数为单数[4] - 由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[4] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[16] - 召开前五天通知全体委员，主任委员主持，可委托其他独立董事主持[16] 会议举行与决议 - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[16] - 委员委托表决应会前提交授权委托书[17] 表决与列席 - 表决方式为举手或投票，临时会议可用电子通信或传真[18] - 审计工作组成员可列席，必要时可邀董事及高管[19] 职权行使 - 发现经营异常可调查，必要时聘中介，费用公司承担[18] - 发现违规向董事会、股东会通报或向监管机构报告[20] 其他规定 - 行使职权费用公司承担[21] - 会议记录保存10年，包含时间地点等内容[21] - 通过议案及表决结果书面报告董事会[22] - 出席和列席人员有保密义务[22] - 细则由董事会负责解释修订，审议通过之日起施行[25][26]