关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人、自然人及其一致行动人为公司关联人[5][6] 关联交易审议披露 - 与关联自然人成交超30万元需独立董事同意后董事会审议披露[9] - 与关联法人成交超300万元且占净资产0.5%以上需相关程序披露[9] - 与关联人交易超3000万元且占净资产5%以上需股东会审议并披露报告[10] 关联担保与资助 - 为关联人担保不论数额均需董事会审议后股东会审议[11] - 不得为关联人提供资金资助，向特定关联参股公司资助有限制[11] 委托理财与交易计算 - 向关联方委托理财按发生额累计计算适用规定[13] - 连续十二个月内与关联人交易按累计计算适用规定[13] 日常关联交易 - 首次日常关联交易按协议金额审议披露，无金额提交股东会[13] - 已执行协议条款变化或续签按金额提交审议，无金额交股东会[13] - 可预计年度金额披露，超预计重新履行程序[14] - 签超三年协议每三年重新审议披露[14] 审议表决 - 关联交易经独立董事同意后提交董事会审议[18] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[18] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决[22] - 董事会会议需过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[24] 披露内容与记录 - 披露关联交易含交易概述、定价政策等内容[27] - 控股子公司关联交易视同公司行为[30] - 关联交易决策记录由董事会秘书保存十年[31] 制度生效 - 本制度经股东会审议通过生效，修改亦同[32]