审计委员会组成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数并担任召集人，召集人应为会计专业人士[6] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一以上提名，由董事会选举产生[6] - 独立董事成员连续任职不得超过六年[8] 人员调整与增补 - 人数低于规定人数的三分之二时，董事会应及时增补新委员[10] 事项审议与报告 - 披露财务会计报告等事项需经全体成员过半数同意后提交董事会审议[12] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构的履职情况评估报告[16] 内部审计管理 - 内部审计机构须向审计委员会报告工作，相关审计报告等须同时报送[18] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来等事项检查一次[18] 问题处理与追责 - 公司存在内部控制重大缺陷等问题，应督促整改与内部追责[20] 特殊权力行使 - 有权检查公司财务[19] - 提议召开临时股东会，董事会应在收到提议10日内书面反馈，同意则5日内发通知，会议在提议之日起2个月内召开[21] - 接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求可提起诉讼[24] 会议召开规则 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议，三分之二以上成员出席方可举行[28] - 公司应不迟于会议召开前3日提供相关资料和信息，会议通知应提前3日发出，紧急情况可豁免[30] 成员出席规定 - 成员不能出席会议，应书面委托其他成员，每成员最多接受一名成员委托，独立董事委托其他独立董事[34] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[37] 决议形成规则 - 作出决议需成员过半数通过，表决一人一票，有利害关系成员需回避[39] 资料提供部门 - 公司财务中心、审计部为决策提供书面资料，包括财务报告、审计报告等[37] 违规处理方式 - 发现董事等违规，应通报、报告或披露，也可直接向监管机构报告[20] 会议决议流程 - 会议评议公司财务中心、审计部报告并将决议呈报董事会讨论[38] - 表决方式为记名投票表决，选项为同意、反对、弃权[38] - 以传真方式作决议时，表决方式为签字[39] - 每项议案获规定有效表决票数，经主持人宣布形成决议，签字后生效[41] 决议通报与保存 - 委员或董事会秘书向董事会通报决议情况[42] - 决议书面文件由董事会秘书保存，期限不少于十年[43] 会议记录要求 - 会议应有书面记录，参会人员需签名[43] - 记录应包含会议日期、人员、议程等内容[44] - 会议记录由董事会秘书保存，期限不少于十年[44] 细则施行与解释 - 本工作细则自董事会决议通过之日起施行，由董事会负责解释[48][49]