内部控制职责 - 董事会负责制度制订、实施和完善[3] - 审计委员会负责执行监督[3] - 经营层负责经营环节制度建立和执行[3] 内部控制要素与范围 - 基本要素包括六项[4] - 应涵盖财务报告和信息披露业务环节[5] 子公司管理与审计 - 加强对控股子公司管理控制[6][13] - 设立内部审计机构并制定制度[10] 报告披露 - 内审部门季度向审计委员会报告[11] - 出具并披露内控评价和审计报告[11][12] 其他 - 董事会对重大缺陷作专项说明[13] - 制度依法律和章程执行[15] - 制度自批准日执行，由董事会解释[15]