内部控制评价管理 - 公司制定内部控制评价管理办法防范风险[2] - 纪委办公室（审计部）是综合管理部门[5] - 评价围绕多要素，范围含公司本部和分子公司[7][10] - 程序有制定方案、现场测试等环节[10] - 以12月31日为报告基准日，4个月内披露[15] - 评价工作纳入绩效管理考核[17] - 办法经董事会审议通过生效，2017年办法废止[20] 内部控制缺陷分类 - 按成因分设计和运行缺陷[22] - 按严重程度分重大、重要和一般缺陷[22] - 按表现形式分财务和非财务报告缺陷[22] 内部控制缺陷定量标准 - 财务报告重大缺陷错报≥利润总额5%[26] - 财务报告重要缺陷利润总额1%≤错报＜5%[26] - 财务报告一般缺陷错报＜利润总额1%[26] - 非财务报告重大缺陷损失≥1000万元[28] - 非财务报告重要缺陷500万元≤损失＜1000万元[28] 非财务报告内部控制缺陷认定情形 - 重大缺陷包括缺乏民主决策程序等[26] - 重要缺陷包括公司因管理失误发生重要财产损失等[26]