审计规程 - 公司制定董事会审计委员会年报工作规程（2025 年修订）[1] 职责要求 - 审计委员会委员应履行职责并参加培训[1][3] 审计安排 - 年末协商确定年报审计时间安排[4] - 督促按时提交审计报告并记录情况[5] 报告流程 - 审阅财务报表形成书面意见[2] - 表决后提交董事会审核[8] - 提交财务报告时附审计总结等决议[3] 事务所管理 - 原则上年审期间不改聘，改聘需多流程决议[3] - 续聘或改聘需经评价和审议[3][11][12] 保密义务 - 编制和审议期间成员负有保密和禁股义务[3][4]