审计会议与报告 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计部门工作计划和报告[6] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作进度、质量及重大问题[6] - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计计划执行情况及发现的问题[9] 审计流程 - 审计组实施审计三日前向被审计对象送达审计通知书[16] - 被审计对象接到审计报告后十日内将书面意见送交审计组[16] - 被审计对象对审计意见书或审计决定有异议，可在收到之日起十五日内向审计组或董事会提出[17] 内部审计部职责与人员 - 内部审计部负责公司内部审计，对审计委员会负责并报告工作[5] - 公司配置专职人员从事内部审计工作，内部审计人员应具备专业能力[6] - 内部审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] 审计范围与频率 - 内部审计部对公司各机构、子公司及参股公司的内部控制、财务收支等进行审计[9] - 内部审计部需在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告及次一年度内部审计工作计划[20] - 内部审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[20] - 内部审计部每季度按照规定评价公司内部控制有效性，至少每年向董事会提交一次内部控制评价报告[20] - 内部审计部每季度向审计委员会至少报告一次内部审计工作情况和发现的问题，至少每年提交一次内部审计报告[21] - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[21] - 内部审计部至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[26] - 内部审计部在业绩快报对外披露前，对业绩快报进行审计[27] 内部控制评价 - 公司内部控制评价工作由内部审计部负责，出具年度内部控制评价报告[28] - 董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[28] - 公司在年度报告披露时，在符合条件媒体上披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[28] - 公司至少每年要求会计师事务所对内部控制有效性进行一次审计或鉴证[29] 审计档案 - 审计终结，内部审计部应在十五日内建立审计档案[32] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存时间不少于10年[32] 绩效考核与制度生效 - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[34] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[40]