内部审计制度 - 目的是加强管理监督、防范风险等[3] - 范围包括公司本部及控股子公司等[4] - 机构对董事会负责，向审计委员会报告[6] 审计人员要求 - 需具备专业学识经验，遵守职业道德和回避原则[8] 审计工作流程 - 至少每季度报告执行情况及问题[11] - 制定计划报审计委员会审核批准后实施[18] - 实施前五天送达通知书，特殊业务可实施时送达[19] 被审计单位责任 - 应配合审计，如实提供资料，不得拒绝隐匿[13] - 接到报告十日内送交书面意见[20] - 有异议可十五日内提出[20] 奖惩机制 - 建立激励与约束机制，监督考核绩效[22] - 滥用职权人员提处罚意见报领导批准[22] - 不配合或不落实意见追究责任[22] 其他规定 - 披露年报时披露评价报告及核实意见[12] - 未尽事宜按法律和章程规定执行[25] - 由董事会负责解释，审议通过生效[26][27]