内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范审计工作，适用于内部机构业务环节[4] - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作[8] - 内部审计机构应保持独立性，不置于财务部门领导或合署办公[8] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内审部工作，履行多项职责[12] 内审部工作汇报 - 内审部至少每季度向审计委员会报告工作情况[12] - 内审部在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[13] 内审部审计工作 - 内审部以业务环节为基础开展审计，涵盖公司经营多环节[14] - 内审部将部分事项内部控制制度作为检查评估重点[14] 重大问题报告 - 内审部发现内部控制重大缺陷或风险及时向董事会、审计委员会报告[15] 特定事项审计 - 内审部在重要对外投资等事项发生后及时审计并关注特定内容[15] - 内审部在关联交易事项发生后及时审计[17] - 内审部在财务报告对外披露前审计财务报告[18] - 内审部审查和评价信息披露事务管理制度建立和实施情况[18] 内审部权限 - 内审部审计过程中拥有提请开会、调阅资料等权限[19][20] - 内审部根据审计结果有责令上缴收入费用等处理权[21] 审计项目管理 - 内审部确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划[21] - 审计项目立项由内审机构负责人确定或相关部门提出报其批准[21][22] - 审计项目立项后制定工作方案，实施审计三日前送达审计通知书[22] - 审计终结后十五日内出具审计报告，被审计者十日内送交书面意见[22] 信息披露 - 公司在披露年度报告时披露年度内部控制评价报告及会计师核实评价意见[27] 审计档案保存 - 审计档案对工作底稿等相关资料至少保存十年[30] 激励与约束机制 - 公司建立内审机构激励与约束机制，监督考核内审人员工作绩效[32] 违规处理 - 发现内部审计重大问题追究责任并报告[34] - 内部审计机构可对遵守财经法纪者提表彰奖励建议[34] - 公司及人员违反制度视情节处分[34] - 部门和个人拒绝提供资料等行为内审部可提处罚意见[34] - 严重违法犯罪行为移送司法机关追究刑事责任[34] - 审计人员违规构成犯罪移交司法，未构成犯罪给予行政处分[34] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[36] - 制度由董事会负责解释和修订[36] - 制度自董事会审议通过之日起生效[36]