审计部门设置 - 公司设审计部负责内部审计，受董事会领导，对董事会审计委员会负责[5] - 从事内部审计的专职人员应不少于三人[6] - 审计部负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[6] 审计工作安排 - 审计部应在会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] 内部控制审查 - 内部控制审查和评价范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[12] - 审计部发现内部控制缺陷应督促整改并进行后续审查[12] - 审计部发现内部控制重大缺陷或重大风险应及时向审计委员会报告[12] 重要事项审计 - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计，关注审批等内容[12][13] - 审计部需对重要对外担保事项、关联交易事项及时审计[14][25] 报告与决议 - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，董事会审议年度报告时形成决议[16][17] - 公司每年至少要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[17] 审计文档 - 内审机构编制《审计工作方案》《审计通知书》[19][20] - 审计证据包括原始凭证、观察取证单等[20] - 《审计工作底稿》记载审计证明材料信息及审计过程记录[21] - 《审计报告》含审计情况、被审单位情况、揭示事实及评价等[22] - 《审计处理决定》含审计情况、违规事实、处理决定等[22] 审计档案保管 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）、短期（10年以下）[24] 人员监督考核 - 公司对内部审计人员工作监督考核，对违规人员给予处分追究责任[26]