资金占用管理 - 制度适用于大股东等与公司间资金管理[8] - 资金占用分经营性和非经营性[9] - 公司不得为大股东等提供资金[11] 管理机构职责 - 董事会负责防范资金占用管理[14] - 内部审计部日常监督并定期汇报[14] - 财务部日常管理保证财务独立[14] 整改与审计 - 公司自查资金往来，有占用及时整改[15] - 外部审计师审计需出具资金占用专项说明[15] 责任与处置 - 大股东等占用资金应赔偿，拒不纠正公司可诉讼[17] - 发现大股东侵占资产应立即申请司法冻结[16] 以资抵债 - 抵偿资产须属同一业务体系[20] - 聘请中介评估抵偿资产定价[20] - 独立董事就方案发表意见或聘中介报告[20] - 方案经股东会审议，关联方股东回避投票[20] 违规处理与制度说明 - 董事、高管擅自批准资金占用董事会追责[20] - 制度与《公司章程》不一致按规定执行[21] - 董事会负责制度解释和修订[22] - 制度自董事会审议通过生效[23] - 制度制定于2025年8月[24]