控股子公司定义 - 持股超50%或未达50%但能决定董事会半数以上成员组成或实际控制的公司为控股子公司[3] 资金管理原则 - 资金管理遵循集中管控等原则[4] 现金管理 - 库存现金原则上不超2万元，出纳每日盘点核对，超限额当日送存银行[12] - 财务部每月组织库存现金盘点，重大账实不符及时汇报[14] 账户管理 - 非募集资金银行账户开立等由出纳申请、财务负责人审批，募集资金专户开立经董事会审批[13] - 同一公司内部账户资金调拨由出纳申请、财务负责人审批[13] 关联交易 - 关联方不得占用公司资金，公司不得违规向关联方提供资金[17] - 审计时对关联方占用资金情况出具专项说明并公告[18] - 与关联方交易按制度履行审议程序，关联董事、股东回避表决[18] 制度相关 - 本制度由财务部制定、解释和修订，经董事会批准生效及修改[20]