审计委员会构成 - 成员三名，独立董事应过半数[5] - 委员由董事长等提名，全体董事过半数选举产生或罢免[6] - 独立董事比例不符规定，公司六十日内完成补选[10] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及披露，监督评估内外部审计和内控[12] - 评估外部审计机构，审核审计费用及聘用条款[13] - 审阅内部审计计划并督促实施[14] - 审阅财务报告提意见[15] - 评估内控设计，审阅自评报告[17] - 协调各方与外部审计机构沟通[18] - 监督董事、高管，提解任建议[19] 审计部工作要求 - 每年至少提交一次内部审计报告[21] - 至少每半年对特定事项检查一次[21] 审计委员会会议规定 - 定期会议每年至少召开四次[29] - 会议前三日通知，紧急情况可口头通知[29] - 三分之二以上（含）委员出席方可举行[22] - 决议须全体委员过半数通过，紧急情况可通讯表决[32] - 会议记录由审计部保存，期限不低于十年[35] 事项审议流程 - 披露财报等经审计委员会过半数同意提交董事会[26] - 聘用或解聘会计师事务所经审计委员会过半数同意提交董事会[27] 细则执行 - 本细则自董事会决议通过之日起执行[36]