审计部职责与工作安排 - 审计部向董事会负责并向审计委员会报告工作[4] - 每季度至少向董事会或审计委员会报告一次[9] - 每年至少提交一份内部审计报告[9][25] - 会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 对各部门、控股及参股公司内控和财务信息检查评估[9] - 以业务环节为基础开展审计[10] - 对子公司、分公司至少一年一次经营业绩和会计报表审计[15] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立与实施[8] - 审阅年度计划并督促实施[8] - 督导内审部门至少每半年检查重大事件和大额资金往来[25] 审计部权限与后续处理 - 公司为审计部提供必要工作条件，经费纳入预算[11] - 审计过程中有召开会议、审核资料、调查取证等权限[12] - 确定年度审计重点报审计委员会批准后实施[20] - 对违规部门和个人可提处分和追责建议[33] 内部控制评价报告 - 公司根据内审报告等出具年度内控评价报告[29] - 董事会审议年度报告时对其形成决议[29] - 披露年度报告时披露内控评价报告及意见[29] 其他 - 内部审计人员违规视情节处分或处罚，构成犯罪移交司法[31] - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行[35] - 制度由董事会审计委员会负责解释，审议通过生效[36][37]