资金占用管理 - 制度适用于公司与控股股东等资金管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] 公司与关联方规范 - 公司与控股股东等应“五分开”[6] - 公司不得为控股股东等担保[8] 检查监督机制 - 财务部定期查非经营性资金往来[12] - 财务部和审计部每季度检查公司及子公司[12] - 外部审计机构审计财报时专项审计资金占用[13] 侵占资产处理 - 董事会要求停止侵害、赔偿损失，拒不纠正则报告披露并诉讼[15] - 控股股东等违规占用资金担责[17] - 董事会建立“占用即冻结”机制[17] 资金清偿规定 - 被占用资金原则上现金清偿，符合条件可探索创新方式但需报批[18] - 严格控制非现金资产清偿，需内部审批并遵守规定[18] 违规责任追究 - 董事和高管擅自批准致资金占用将被追责[18] - 涉及金额巨大时董事会召集股东会通报处理[18] 制度执行与生效 - 制度未尽事宜按国家法律和《公司章程》执行[20] - 抵触时按届时有效规定执行[20] - 制度自股东会审议通过生效，由董事会解释修订[20]