内部审计制度 - 公司建立内部审计制度规范工作、提升质量、维护投资者权益[2] - 公司建立与实施内部控制遵循五项原则[3] 组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会和内部审计部门，后者向董事会负责[6] 工作汇报 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[10] 检查频率 - 内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[10] - 募集资金使用和关联交易检查频率可每季度一次[11] - 内部审计部门至少每年执行一次进出口业务审计[11] 档案保存 - 内部审计报告和内部控制评价报告永久保存，其他档案不少于15年[12] 激励约束 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，追究违规人员责任[14] 审计流程 - 内部审计主要流程含明确事项等环节[16] 缺陷处理 - 内部审计发现内部控制缺陷督促整改，重大缺陷报告审计委员会[19] 评价报告 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制评价报告[21] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告作决议，公司聘请会计师事务所审计[20] - 若会计师事务所指出重大缺陷，董事会与审计委员会作专项说明[20] 报告披露 - 公司披露年度报告时公开内部控制评价报告和审计报告[21] 整改机制 - 公司构建整改机制，被审计单位及时整改并报告结果[23] 结果应用 - 内部审计结果及整改情况作公司内部评价等决策参考依据[26] 问题处理 - 发现典型问题公司分析研究健全内控措施和制度[27] - 发现重大违法违规线索移送司法机关处理[28]