制度审议 - 2025年8月19日公司第四届董事会第十六次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，表决结果为同意9票，反对0票，弃权0票，无需提交股东会审议[3] 审计机构与职责 - 公司设立审计部作为内部审计专职机构，对董事会负责，受审计委员会监督及评估[8] - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立和实施，审阅年度内部审计工作计划等[10] - 内部审计机构对公司各内部机构等的内部控制制度、会计资料等进行检查和评估[12] 审计工作安排 - 督导内部审计部门至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[10] - 内部审计机构应在每个会计年度结束前两个月提交次年度内部审计工作计划，结束后两个月内提交年度内部审计工作报告[12] - 内部审计机构应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] 审计关注内容 - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[17] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营等[17] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[18] - 审计关联交易关注关联方名单、交易定价等[19] - 审计募集资金使用关注存放管理、投资计划等[19] - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、信息流程等[20] 审计报告流程 - 审计结束后应在10日内出具审计报告，被审单位需在3日内提出书面意见，逾期视同无异议[23][24] - 被审计单位对审计报告有异议，可在7天内向审计委托人提出[24] 制度生效与解释 - 制度自公司董事会审议通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[29] - 制度发布时间为2025年8月20日[30]