投资定义与风险 - 对外投资指以现金等出资开展的投资、合作或资产处置项目[2] - 对外投资面临法规、审批、决策等多方面风险[3] 投资控制与岗位 - 对外投资关键控制环节包括授权、可研、决策等控制[4] - 对外投资不相容岗位包括可研与评估、决策与执行等分离[7] 投资审批权限 - 股东会审批重大投资项目计划及超最近一期经审计总资产30%的投资计划[7][14] - 董事会审批部分投资计划及超最近一期经审计总资产1%至股东会权限以下的投资计划[7][14] 投资流程 - 经营班子组织编制、实施投资计划并监督运行[8] - 投资项目建议书完成后交董办审查，符合要求起草立项批复并按规定权限审批[17] - 立项批准后董办组织成立投资项目小组开展尽职调查等工作[15][18] - 投资项目按规定内容审批，投资合同洽谈按公司合同管理办法执行[19] - 项目正式运行且法律文件完备后移交委派负责人，董办组织移交并验收[20] 投资责任与档案 - 所有参与对外投资决策人员承担相应责任，违规或失误造成损失追究责任[21] - 公司对外投资相关文件资料由董事办整理存档，按项目建立档案[22] 投资处置 - 对外投资处置决策按原投资审批程序审批，确定处置价格并组建工作小组负责[25] 监督检查 - 监督检查主体包括审计委员会等，检查投资多方面情况[28][30] - 发现问题书面告知有关部门并跟踪整改，向董办备案[30] - 检查问题和处理结果要在项目后期评价中体现[30] 违规处分 - 违反对外投资制度，董事会依损失、风险、情节处分责任人[32] - 公司高管擅自越权实施投资相关事项追究责任[33] - 经办部门人员或其他责任人不同违规行为承担相应责任[33] 制度生效 - 本制度由公司董办负责解释，经董事会表决通过生效后执行[35]