业务目的与原则 - 套期保值业务目的是规避原材料和产成品价格波动风险，不得投机交易[3] - 套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效等原则，与现货业务匹配[4] 业务开展原则 - 公司按“决策权、执行权、风控权”三权分立原则开展业务，不同小组履行职能[7] - 公司开展业务应“严格授权”，人员不得越权行事[14] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金等情况需提交股东会审议[14] - 可对未来12个月内期货和衍生品交易范围等合理预计并审议，额度使用期限不超12个月[15] 方案制定与审批 - 年度套期保值方案由执行小组制定，经决策小组审批后报公司经营决策委员会批准[17] - 日常套期保值交易方案由决策小组在授权范围内审议批准，执行小组组织实施[17] 备案与岗位设置 - 审批后的套期保值交易方案需送交财务中心、审计监察部备案[17] - 各套期保值业务相关岗位人员应有效分离，相互监督制约[12] 信息披露 - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损金额达特定标准应及时披露[28] - 公司从事期货及衍生品套期保值业务，应按深交所规则及时履行信息披露义务[26] 文档保管 - 套期保值业务纸质文档保管期限不少于10年，电子文档需多介质长期保留[27] 监督与报告 - 公司审计监察部和财务中心不定期对套期保值交易方案执行情况抽查[19] - 执行小组每日向风控小组报送交易信息，风控小组向决策小组报送报表[19] - 风控小组采用定量及定性方法识别风险，定期报送风险分析报告[21] 风险处置 - 发生特定情况时，风控小组应立即向决策小组报告[22] - 市场价格波动大或异常，接近止损限额时，应启动风险处置程序[22] - 公司执行套期保值交易方案遇重大变化应及时报告决策小组，获授权后平仓或锁仓[25]