审计组织架构 - 公司在董事会下设立审计委员会，成员全为董事，独立董事超半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 审计部由审计委员会领导，对其负责并报告工作[5] - 审计部至少配3名专职人员，设1名部长，由审计委员会提名，董事会任免[8] 审计工作安排 - 审计部每季度至少向审计委员会报告一次工作，年末提交内部审计工作报告[11] - 审计部应在年末前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年度报告[12] - 审计部每季度至少检查一次货币资金内控制度[12] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[28] 审计工作范围 - 审计工作涵盖公司经营与财务报告相关业务环节[13] - 审计部主要监督检查内部控制制度、会计核算等工作[14][15] 审计档案管理 - 审计档案年度结束后6个月内送交档案室，保管10年[17] - 审计档案销毁需经审计委员会同意和董事长签字[17] 审计其他规定 - 内部审计依公司年度计划定重点，方案报审计委员会批准[22] - 内部控制评价报告经审计委员会过半成员同意后提交董事会审议[25] - 审计部督促整改内控缺陷并后续审查[27] - 审计不同事项关注对应内容[28][29][30][31][32] - 本制度自董事会决议通过生效实施[32]