关联交易制度审议 - 关联交易管理制度于2025年8月18日经第九届董事会第二十二次会议审议通过，尚需提交2025年第三次临时股东大会审议通过[2] 关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为关联法人[5] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人，为关联自然人[6] 关联交易审议标准 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值超0.5%，由董事会审议批准并披露[9] - 与关联人成交超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5%，需披露并提交股东会审议[10] 关联交易特殊要求 - 拟进行上述关联交易，需全体独立董事过半数同意后提交董事会[10] - 超3000万元且占比超5%的关联交易，股权标的应聘请会计师审计，其他资产应聘请评估机构评估，日常经营相关可不审计或评估[10] 关联交易表决规则 - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议须经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[10] - 股东会审议关联交易，关联股东回避，不得代理其他股东表决[11] 关联交易豁免与限制 - 公司与关联人交易满足特定情形可免履行相关义务，但重大交易仍需披露和审议[13] - 不得为关联人提供财务资助，向特定关联参股公司提供资助需经非关联董事特定比例审议通过并提交股东会[14] - 为关联人提供担保需经非关联董事特定比例审议通过并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[14] 关联委托理财 - 与关联人委托理财额度使用期限不超十二个月，任一时点交易金额不超投资额度[15] 日常关联交易处理 - 首次发生日常关联交易按协议金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会[16] - 日常关联交易协议条款变化或期满续签，按新协议金额履行审议程序并披露[17] - 数量众多的日常关联交易可预计年度金额，超出及时履行审议程序并披露[17] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[17] 关联交易计算原则 - 连续十二个月内与同一或不同关联人就同一交易标的关联交易按累计计算[18] - 与关联人交易涉及或有对价，以预计最高金额为成交金额适用相关规定[18]