内部控制制度 - 内部控制评价制度于2025年8月18日经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过[2] - 董事会授权审计委员会领导内部控制评价工作，审计部负责具体实施[7] 评价方式与程序 - 以相关规范要求对内部控制设计与运行情况进行全面评价[9] - 评价程序包括制定方案、组成工作组等环节[14] - 采取“公司年度综合检查评价”和“单位自查”两种形式[15] 缺陷认定与分类 - 按缺陷成因或来源分为设计缺陷和运行缺陷两类[19] - 按影响内部控制目标表现形式分为财务和非财务报告内部控制缺陷[21] - 按影响程度分为重大、重要和一般缺陷[21] - 按定性和定量标准认定，定量根据直接损失金额或占比，定性根据负面影响因素[21] 定量标准 - 财务报告内部控制缺陷资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥资产总额1.5%[21] - 财务报告内部控制缺陷营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报≥营业收入2%[21] - 非财务报告内部控制缺陷损失金额重大缺陷定量标准为≥上年经审计的净资产2%[24] 报告相关 - 年度内部控制评价报告基准日为12月31日，应于基准日后4个月内报出[25] - 审计部编写报告，经董事会批准后对外披露[24]