制度审议 - 内部审计管理制度于2025年8月18日经公司第九届董事会第二十二次会议审议通过[2] 部门设置与职责 - 公司设置审计部，配备专职审计人员，在公司党委、董事会审计委员会及主要负责人领导下开展工作[6] 人员培训 - 公司应每年保证内部审计人员参加专业及相关技能培训[8] 报告频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，至少每年提交一次内部审计报告[13] 检查工作 - 审计部至少每半年对公司重大事件实施情况及资金往来情况检查一次，出具报告提交董事会审计委员会[14] - 审计部至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次，及时向董事会审计委员会报告[15] 审计职权 - 审计部在审计过程中有参加会议、查阅资料、调查询问等职权[17] 信息抄送与权限 - 公司及所属企业规章制度、外部检查信息应及时抄送审计部[18] - 审计部对公司相关信息化系统应具有操作（查询）权限[18] 参与会议 - 审计部应参与公司重大经营决策会议[19] 计划与实施 - 审计部每年初编制年度审计计划，报董事会审计委员会批准后实施[21] - 审计部实施审计前需拟订具体方案，三个工作日后由两人以上审计组进行内部审计[21] 意见反馈 - 被审计单位收到审计报告（征求意见稿）后，需在十个工作日内反馈意见[23] 整改机制 - 公司及所属企业应建立审计发现问题整改机制，明确被审计单位主要负责人为整改第一责任人[25] 质量控制 - 内部审计质量控制包括督导、内部自我质量控制与外部评价三个方面[29] 准则遵循 - 内部审计项目应按《中国内部审计准则》规定实施，未遵循需在报告中解释说明[29] 档案管理 - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷归档[32] - 审计档案移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[32] - 内部审计档案保管期限分为永久、30年、10年[32] 制度生效 - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效，原《云南南天电子信息产业股份有限公司内部审计管理制度》同时废止[34]