内部控制 - 内部控制目标为遵守法规、提高效益效率、保障资产安全[2] - 需考虑组织结构、企业文化等综合因素[3] - 应建立印章、预算、资产等专门管理制度[5] 制度执行 - 董事会负责制定和执行内部控制制度[7] - 控股子公司参照本规则执行[9] - 对控股子公司管理控制包括委派人员、督导计划等方面[10] 关联交易 - 决策审批按《关联交易决策制度》确定权限进行[12] - 审议需了解标的和对方情况、确定价格等[15] - 不得对交易标的状况不清等情形进行审议[16] 对外担保 - 决策审批按相关规定权限执行，保荐机构等需发表意见[20] - 审批人员应尽职调查被担保人情况[21] - 担保债务到期展期需重新履行审批程序[23] 重大投资 - 决策审批按规定权限执行，委托理财由董事会或股东会批准[25] - 董事会秘书负责评估重大投资项目并监督执行[26] - 选择合格专业理财机构委托理财，董事会指派专人跟踪资金[27] 监督检查 - 制定内部控制自查制度和年度计划，内部审计部门按季度检查[29] - 检查情况形成报告，经审议后向董事会通报[29] 考核追责 - 执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[33] 规则实施 - 本规则自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[32][33]