内部审计报告提交 - 内部审计部每年至少向董事会提交一次内部审计报告[7] - 内部审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[20] 内部审计工作计划与报告 - 内部审计部在每个会计年度结束前两个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[10] 内部审计检查频率 - 内部审计部每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[11] - 公司内部审计机构至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次[11] - 审计委员会督导内部审计部至少每季度对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[12] 内部控制评价相关 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[13] - 公司在披露年度报告时披露内部控制评价报告和内部控制审计报告[13] 内部审计其他工作 - 内部审计部适当时联合公司其他职能部门开展联合专项审计[23] - 内部审计适用于公司各部门、控股子公司、具有重大影响的参股公司及分公司[2] - 内部审计部应支持外部审计人员工作并协调关系[14] - 投资收购兼并时内部审计部协助尽职调查[14] 内部审计流程 - 内部审计部确定审计工作重点并拟定项目计划[17] - 审计人员通过多种方式审计并记录工作底稿[17] - 有关部门按审计意见处理并报告结果[17] 奖惩措施 - 对内部审计突出贡献人员给予表扬和奖励[19] - 对违反制度的部门和个人给予处分或处罚[19] - 审计工作人员违规构成犯罪追究刑事责任[19] 制度相关 - 制度未尽事宜依相关规定执行[21] - 制度自董事会审议通过之日起实施[23]