广州若羽臣科技股份有限公司 内部审计制度 第一条 为了加强广州若羽臣科技股份有限公司（以下简称"公司"）经营管 理，充分发挥内部审计监督作用，使审计工作制度化、规范化，根据《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》（以下简称 "《自律监管指引》"）、《广州若羽臣科技股份有限公司公司章程》（以下简 称"公司章程"）和有关法律法规并结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司应当设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、 公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机构或者职能 部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合内部审计部门依 法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务 部门合署办公。 内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第三条 内审人员应具有开展审计工作所必要的知识、技能和经验。 第四条 内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉 公，不得滥用职权，徇私枉法，玩忽职守。 第五条 内审人员应按审计程序开展工作，对审计事项严守秘密，未经批准 ...