审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名会计专业人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议召开规则 - 定期会议每年至少四次，每季度至少一次，临时会议需特定人员提议[14] - 定期会议提前3日通知，临时会议无紧急事项也提前3日通知[14] 会议举行与决议 - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[19] - 表决方式为投票，临时会议可用传真、电话并以传真作决议[21] 职责与流程 - 主要职责包括审核财务信息等[7] - 审计部门收集资料为决策做准备[10] - 会议评议报告后将决议呈报董事会[12] 利害关系处理 - 有利害关系委员应回避，经同意可参加表决[26] - 董事会可撤销不当表决结果[26] 其他规定 - 会议记录由董事会秘书保存10年[21] - 细则经董事会审议通过，H股上市日生效[28] - 细则解释权归董事会[29]