审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名会计专业人士[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 定期会议每年至少召开四次，每季度至少一次[12] - 定期会议提前3日通知，临时会议紧急时不受限[12] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行[18] - 决议须全体委员过半数通过有效[18] 职责与流程 - 职责包括提议聘请或更换外部审计机构、审核财务信息等[7] - 审计部门负责决策前期准备，收集提供资料[10] - 披露财务报告等经全体委员过半数同意提交董事会审议[19] 利害关系处理 - 委员有利害关系应披露，通常回避表决[23] - 其他委员一致认为无显著影响可参加表决[23] - 董事会认为不适当可撤销表决结果并重新表决[23] 其他规定 - 会议记录由董事会秘书保存10年[21] - 细则经董事会审议通过生效，修改亦同[27] - 解释权归属公司董事会[28]