报告披露时间 - 公司应在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，上半年结束之日起2个月内披露中期报告[12] 报告审核与审议 - 定期报告财务信息需经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[13] 人员责任与确认 - 董事和高级管理人员需对定期报告签署书面确认意见[13] - 公司董高应对信息披露真实性等负责，有证据证明履职除外[56] - 董事长、总经理、董秘对临时报告披露负主要责任[57] - 董事长、总经理、财务负责人对财务报告披露负主要责任[57] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[16] - 定期报告披露前业绩泄露或有传闻且证券交易异常波动，应及时披露本报告期财务数据[13] 审计意见处理 - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[14] 重大事件披露 - 发生可能影响证券及其衍生品种交易价格的重大事件，应立即披露[16] 信息披露原则 - 信息披露应真实、准确、完整、及时，同时向所有投资者披露[5] 公告报送与发布 - 公司应将公告文稿和备查文件报送深交所登记，并在符合规定的媒体发布[8] 股份相关披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注并告知公司[17][45] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况发生较大变化应告知公司[45] - 持股5%以上的股东及其一致行动人等应及时报送关联方名单及关联关系说明[60] - 通过委托或信托等方式持有5%以上股份的股东或实控人应告知委托人情况[61] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应披露[25] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元应披露[26] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10％以上且超千万元应披露[26] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超百万元应披露[26] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且超千万元应披露[26] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且超百万元应披露[26] 担保披露情况 - 被担保人债务到期后15个交易日内未还款需披露担保情况[28] - 被担保人出现破产等严重影响还款能力情形需披露担保情况[28] - 公司披露提供担保事项，应披露截至公告日公司及其控股子公司对外担保总额、公司对控股子公司提供担保总额及分别占公司最近一期经审计净资产的比例[31] 信息披露流程 - 信息披露前需部门负责人核对、董事会秘书合规审查并组织完成相关工作[34] - 重大信息报告程序包括董事等向董事长和董事会秘书报告、各部门和子公司负责人向董事会秘书报告等[35] - 临时公告由证券事务部草拟、董事会秘书审核并通报董事和高级管理人员[37] - 定期报告由高级管理人员编制草案，审计委员会审核财务信息，董事会审议，董事会秘书组织披露[38] - 信息公告由董事会秘书负责对外发布，未经授权他人不得发布重大信息[38] 披露方式与期限 - 公司信息披露原则上采用直通披露方式[39] - 暂缓披露期限一般不超过两个月[48] 人员变更与报告 - 信息披露负责人变更应于变更后二个工作日内报董事会秘书[59] 违规处理 - 违反制度擅自披露信息，对责任人按泄露机密处分并追究法律责任[58] - 信息披露不准确造成损失，对审核责任人处分并追究法律责任[58] 制度生效与修改 - 本制度自公司股东会审议通过后生效，修改亦同[63]