审计部设置与职责 - 公司设审计部负责内部审计，对董事会审计委员会负责并报告工作[5] - 审计部部长由董事会审计委员会提名和任免[5] 审计工作频率与报告 - 审计部至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[7] - 会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[10] - 至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[21] - 至少每一季度对公司募集资金存放与使用情况进行审计[25] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[28] 审计人员与权限 - 内部审计人员应具本科以上财务或经济类专业学历和相关职称[11] - 审计部在审计过程有召开会议、审核资料等权限，处理权行使需经审计委员会审批[9][10] 子公司审计 - 对控股子（分）公司至少一年进行一次经营业绩和会计报表审计[14] 审计流程 - 审计项目立项由审计委员会确定或相关部门、分（子）公司提出报其批准[17] - 审计组编制《审计工作方案》，实施审计发《审计通知书》[33][34][37] - 审计报告经审计组成员集体讨论，征求被审计者意见[17] 审计档案管理 - 审计档案按规定归入，实行责任制，采取特定立卷方法[38][39] - 当年完成审计项目本年度立卷归档，跨年度在终结年度归档，移交不迟于次年6月底[39][54] - 审计档案保管期限分永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[39][55] 违规处理 - 违反制度的部门、负责人等人员，审计委员会可提处罚建议报公司有关部门处罚[41] - 违反制度的内部审计工作人员，经董事长批准给予处分或经济处罚[41] 内部控制报告 - 董事会审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，公司董事会审议年度报告时形成决议[28][41] - 公司可聘请会计师事务所对内部控制有效性出具鉴证报告，非无保留结论需专项说明[29][31] - 公司应在年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价报告及相关意见[31][44]