制度概况 - 制度于2025年8月19日经第三届董事会第十六次会议审议通过[2] - 适用于公司、控股子公司及有重大影响的参股公司[5] - 由董事会修订和解释，自审议通过日生效实施[35] 内审架构 - 设立内审部，向董事会负责，向审计委员会报告工作[4][6] 工作方针与内容 - 遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点、提效为目的”方针[10] - 工作内容含会计报表、内控制度和特殊目的审计[14] 工作流程 - 每季度向审计委员会报告，每年提交工作报告[12] - 立项后实施审计3个工作日前送达通知书（特殊除外）[16] - 确定年度审计重点，编制年度项目计划[17] - 实施后10个工作日完成审计报告[24] - 接意见3个工作日反馈，1个月后续审计[24] 检查与报告 - 每半年检查重大事件和大额资金往来[24] - 每年提交内部控制评价报告[25] 档案管理 - 实行谁审计谁立卷，按项目立卷[30] - 归档不迟于项目结束次年3月底[33] - 保管期限不少于10年[33] 奖惩措施 - 对突出贡献人员表扬或奖励，违规人员处罚[40][41][42]