报告披露时间 - 公司应在会计年度结束后4个月内披露年度报告[19] - 应在会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[19] - 应在会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度报告[19] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[19] 报告内容要求 - 年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[21] - 半年度报告应记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[25] - 季度报告应记载主要会计数据和财务指标、前10大股东持股情况等内容[25] 审计与审核 - 年度报告中的财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[22] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过，财务信息需经审计委员会审核[23] 需披露重大事项 - 一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额30%需披露[31] - 营业用主要资产被查封等情况超过总资产30%需披露[31] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化较大需披露[31] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[32] - 除董事长或经理外其他董事、高管无法正常履职达3个月以上需披露[35] 特殊情况处理 - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[28] - 预计经营业绩亏损或大幅变动，应及时进行业绩预告[22] - 定期报告披露前出现业绩泄露等异常情况，应披露相关财务数据[23] 信息披露流程 - 证券部会同财务部拟定定期报告披露时间，报董事长同意后预约[52] - 总经理等组织编制定期报告草案，经审计委员会审核后提交董事会[55] - 董事长召集主持董事会审议定期报告，通过后董事和高管签署确认意见[55] - 董事会秘书负责组织定期报告和临时报告的披露工作[55] - 信息披露义务人获知事项后向董事长和董事会秘书报告[55] - 证券部起草临时公告文稿，董事会秘书审核[55] 相关责任 - 董事长、总经理、董事会秘书对临时报告信息披露负责[63] - 董事长、总经理、财务总监对财务报告负责[63] - 董事、高管失职致信息披露违规将受处分[66] - 各部门未及时报告信息致损失将追究责任人责任[66] 其他要求 - 公司应做好内幕信息保密和知情人登记管理工作[57] - 证券部负责存档和保管信息披露文件资料[65] - 信息披露文件资料保存期限不少于10年[67] - 制度由董事会负责修订和解释[67]