审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，至少两名独立董事，一名会计专业独立董事[4] - 成员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员，由会计专业独立董事担任[4] 会议规定 - 每季度至少召开一次，提前三天通知[13] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14] 职责与流程 - 职责包括提议聘审机构、监督审计、审阅财报等[8] - 审计部做决策前期准备，提供书面材料[10] - 决议书面报董事会，委员有保密义务[15] 回避与生效 - 有利害关系委员回避，无法审议由董事会处理[16] - 细则经董事会审议通过生效，由其修改解释[17][18]