交易制度 - 制度适用于公司及其控股子公司，未经同意子公司不得开展业务并以自身名义设账户[2] - 金融衍生品含期货、期权等，交易含远期结售汇等，套期保值业务有多种类型[3][4] - 公司参与交易应遵循合法、审慎等原则，不得用募集资金交易[5] 审议规则 - 预计动用交易保证金和权利金上限等三种情况需董事会审议后提交股东会审议[6] - 可对未来十二个月内交易范围、额度及期限等合理预计并审议，额度使用期限不超十二个月[7] 信息披露 - 公司开展交易应披露多方面信息并充分提示风险，套期保值要明确相关内容及预计效果[7] - 交易已确认损益及浮动亏损金额达一定标准应及时披露[8] 管理架构 - 董事会负责衍生品交易运作和管理，董事长授权具体运作，财务中心统一管理[10] - 财务中心是经办部门，法务部审核合同，审计部监督合规，董事会办公室负责议案和披露[11] 操作流程 - 交易内部操作流程含方案提出、审批、执行、登记管理、报备和核查等环节[11][12][13] 风险控制 - 公司及控股子公司需针对金融衍生品或交易对手设定止损限额并严格执行[15] - 参与人员须遵守保密制度，业务操作和相关人员相互独立，由审计部监督[15] - 财务中心应按合约约定及时与金融机构结算业务[17] - 业务出现重大风险时，财务中心及时汇报并提出解决方案上报[17] - 公司综合运用风险应对策略，董事长下达操作指令防止风险扩大[17] - 审计部监督内部风险控制制度执行情况[17] 会计政策与责任追究 - 交易会计政策按国家现行政策执行[17] - 对违规开展交易或疏于管理造成损失的人员严肃处理并追究责任[19] - 对监管工作中违规行为追究相关责任人责任[19]