审计制度 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计情况[8] - 审计部至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[8] 审计流程 - 被审计单位对审计意见有异议需3天内书面反馈[11] - 内部审计工作底稿保存不低于10年[15] 审计实施 - 审计部在董事会审计委员会领导下工作[4] - 审计部可行使多项职权[4][5] - 审计部职责包括评估内控等[7] - 审计以就地审计为主[10] - 审计需拟定年度计划[10] 制度生效 - 本制度由董事会负责编制解释，审议通过生效[19]